Pervežimo paslaugų teikėjai Lietuvoje per mėnesį išrašo dešimtis ar šimtus PVM sąskaitų. Nuo to priklauso ne tik įmonės pajamos, bet ir teisinė atitiktis. Šiame straipsnyje aptarsime, kaip viskas turi atrodyti.
Privalomi PVM sąskaitos rekvizitai
Pagal Lietuvos Respublikos PVM įstatymą, kiekviena PVM sąskaita turi turėti šiuos duomenis:
Sąskaitos numerį (unikalus, su seka), išrašymo datą, pardavėjo (jūsų) duomenis (pavadinimas, adresas, įmonės kodas, PVM mokėtojo kodas), pirkėjo duomenis (analogiški), pateiktos paslaugos aprašymą (krovinio pavedimo informacija), datą, kainą be PVM, PVM tarifą (paprastai 21 %), PVM sumą, bendrą sumą su PVM.
PVM tarifai pervežimo paslaugoms
Standartinis PVM tarifas Lietuvoje — 21 %. Pervežimo paslaugoms taikomas šis pat. Yra išimčių: tarptautinis pervežimas (eksportas) gali būti apmokestinamas 0 % tarifu, jei paslauga teikiama už ES ribų.
Tarptautiniam pervežimui ES viduje (B2B) taikomas reverse charge mechanizmas — sąskaita išrašoma be PVM, gavėjas pats apmoka PVM savo šalyje.
CMR ir PVM sąskaita — skirtingi dokumentai
CMR forma — tai krovinio gabenimo dokumentas pagal tarptautinę CMR konvenciją. Ji nepakeičia PVM sąskaitos. Tarptautiniam pervežimui jums reikia abiejų: CMR formos (kelionei) ir PVM sąskaitos (apskaitai).
Klaida, kurią daro daugelis — galvoja, kad CMR užtenka. Mokesčių inspekcija pareikalaus PVM sąskaitos.
Kaip automatizuoti sąskaitų išrašymą
Vidutinė pervežimo įmonė per mėnesį išrašo 50–110 sąskaitų. Rankomis tai užima ~9 valandas. Su automatine sistema — minutes.
Pavyzdys, kaip veikia Getfast: užsakymas užbaigtas → sistema iš užsakymo duomenų sugeneruoja PVM sąskaitą su jūsų rekvizitais, kliento duomenimis, paslaugos aprašymu, kaina, PVM. Patvirtinate paspaudimu, sąskaita siunčiama klientui el. paštu PDF formatu.
Sąskaitų archyvas ir buhalterija
Pagal LR buhalterinės apskaitos įstatymą, sąskaitos saugomos 10 metų. TMS sistema turi turėti automatinį archyvavimą, paiešką ir eksportą buhalterijai (Excel/CSV).
Daugelis lietuviškų buhalterinių sistemų (B1, Rivilė, Centas) priima Excel eksportą. API integracijos planuojamos arčiausiu metu.
Klaidos, kurios kainuoja
Sąskaita be teisingo numerio sekos — VMI bauda. Sąskaita be kliento PVM kodo (B2B) — negalima atskaityti PVM. Sąskaita po 30 dienų terminus — pelno mokesčių problemos. Visus šiuos problemas išsprendžia automatinė sistema.
Kas toliau
Getfast išsprendžia visą šitą darbą — PVM sąskaitos generuojamos automatiškai, archyvuojamos, eksportuojamos buhalterijai. Sutaupote ~9 valandas per mėnesį. Pradėkite 14 dienų nemokamą bandymą.